III. Gestión de supervisión bancaria y fiduciaria

La Superintendencia de Bancos de Panamá a través de la Dirección de Supervisión realiza la supervisión integral (in situ y extra situ) de los bancos, conglomerados financieros y empresas dedicadas al negocio de fideicomiso, fundamentada en la Ley Bancaria y sus reglamentaciones, la Ley 4 de mayo de 1994 que regula el Fondo Especial de Compensación de Intereses, la Ley 1 de 5 de enero de 1984 que regula el negocio fiduciario, los principios prudenciales de Basilea y las sanas prácticas bancarias.

Cumpliendo con la misión de la Superintendencia de Bancos de Panamá, se desarrolla un programa anual de inspecciones bancarias.

De acuerdo a lo estipulado en la Ley Bancaria, los bancos se inspeccionan como mínimo cada dos (2) años. Estas inspecciones comprenden al banco y a las empresas del grupo económico del cual el banco forma parte.

A través de estas supervisiones se identifican y evalúan los riesgos inherentes a la entidad bancaria o fiduciaria y los procesos que han adoptado éstas para identificar, controlar, reducir, transferir o asumir estos riesgos; así como prever situaciones futuras que puedan provocar pérdidas que mermen el capital y los activos de las mismas.

Los tipos de inspecciones que realizan las unidades administrativas de esta Dirección son:

  • Inspecciones Integrales: el alcance de estas inspecciones abarca la revisión del cumplimiento normativo, gestión de riesgos, análisis financiero y medidas de control interno que tiene el banco; se verifica además las operaciones fiduciarias que ejercen.

    Las inspecciones integrales se realizan anualmente a los conglomerados financieros regionales, bancos de capital privado panameño y bancos oficiales y cada 18 meses a los bancos de licencia internacional, bancos de microfinanzas y a las sucursales de bancos extranjeros.

    Al inicio y al final de cada inspección se realizan reuniones internas, con el fin de consensuar la planificación y cierre de la inspección con cada departamento y supervisor que participa en la misma. Por otro lado, al iniciar cada inspección se realiza una reunión con el gerente general del banco o empresa fiduciaria para informar sobre la inspección a realizar y al finalizar la misma se le informa sobre los hallazgos encontrados en la inspección.


  • Inspecciones de seguimiento: en ellas se verifican los cumplimientos de los requerimientos y recomendaciones derivados de las inspecciones integrales anteriores.
  • Inspecciones especiales: en estas inspecciones se verifican temas específicos. No se cuenta con una programación para efectuarlas, por lo que se llevan a cabo cuando surge la necesidad de realizarla. Para el año 2011, se verificaron, entre otros temas, los siguientes:
    • Cuentas y Valores Inactivos
    • Liquidez
    • Preoperativas
    • Liquidaciones voluntarias
    • Solicitudes de fiscalías judiciales
    • Inversiones
    • Carteras de préstamos
    • Seguridad bancaria
    • Control administrativo
    • Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI)
    • Solicitudes de superintendencias extranjeras
    • Empresas Fiduciarias
    Fuente: Dirección de Supervisión

  • Inspecciones transfronterizas extranjeras: se visitaron bancos en el extranjero que forman parte de conglomerados financieros regionales cuyo supervisor de origen es la Superintendencia de Bancos de Panamá, verificándose el nivel adecuado de capitalización, los riesgos del banco y el conglomerado, la transparencia y confiabilidad de la información del conglomerado, la percepción del mercado, el riesgo contagio y el cumplimiento de las normativas legales.
  • Inspecciones transfronterizas locales: se recibió la visita de seis superintendencias extranjeras, Perú, Antigua & Barbuda, Cayman Islands, Guatemala, Ecuador y Costa Rica, para realizar inspecciones en bancos de nuestra plaza donde ellas ejercen la supervisión de origen. Supervisores bancarios de la Superintendencia de Bancos de Panamá, participaron como enlace entre el personal de las superintendencias extranjeras y el banco.
El siguiente cuadro muestra la cantidad de inspecciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2011.

  Tipo de Supervisión  
Supervisión
Bancaria  
Supervisión
Fiduciaria  
TOTAL  
Integrales
40
25
65
De Seguimiento
7
7
14
Especiales
85
14
97
Transfronterizas Extranjeras
17
4
21
Transfronterizas Locales
11
0
11
TOTAL
160
50
210

Fuente: Dirección de Supervisión

Como ente regulador y supervisor del sector bancario del país, la Superintendencia de Bancos de Panamá forma parte del Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras. Como parte del Comité Técnico de Enlace de este organismo, se participó en reuniones presenciales y virtuales, para dar seguimiento a la supervisión consolidada y transfronteriza, identificando los principales riesgos de los conglomerados financieros que operan en la región.

En julio de 2011, se realizó el Financial Sector Assestment Program (FSAP) por parte del Fondo Monetario Internacional con el objetivo, entre otros temas, de verificar el cumplimiento por parte de la Superintendencia de Bancos de los 25 Principios para una Supervisión Consolidada Efectiva emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. El resultado de dicha evaluación fue el siguiente:

  Evaluación de Principios  
Resultado
Cumplidos (C)
19
Mayormente Cumplidos (LC)
3
Mayormente no Cumplidos (MNC)
3
No Cumplidos (NC)
0

Fuente: Dirección de Supervisión

  1. Subdirección de Supervisión

    Actualmente la Subdirección de Supervisión cuenta con una estructura organizacional compuesta por catorce (14) equipos de trabajo, contando cada equipo con un gerente de supervisión, un coordinador de grupo de inspección, supervisores bancarios y un analista. A cada uno de estos grupos se les asignó una cartera de bancos de la cual son responsables por un período aproximado de tres (3) años que finaliza en el año 2011.

    En cuanto a la Gerencia de Supervisión Fiduciaria, la estructura organizacional se compone de un gerente, un coordinador, un analista y siete (7) supervisores fiduciarios.

    Los analistas de cada grupo tienen la responsabilidad de evaluar la entidad bancaria a través de la información que remiten los bancos mediante el Sistema de Transferencia de Información - ITBank (Átomos y Tablas BAN), estados financieros auditados e interinos, informes de empresas calificadoras, certificaciones emitidas por auditores externos, etc. y mantienen informado al equipo al que pertenecen, sobre la situación financiera, liquidez, adecuación de capital y cualquier acontecimiento específico de la entidad bancaria o su grupo económico bancario.

    Esta estructura permite que cada equipo conozca mejor los riesgos de cada entidad bancaria que tiene a su cargo supervisar, así como también, capacitar y especializar a los supervisores en función de los grupos de bancos que manejan. Además, esta estructura redunda en una mejor comunicación entre el regulador y los regulados.

    A partir de enero de 2011, se inició la consultoría relacionada con el apoyo a la Superintendencia de Bancos de Panamá en el proceso de consolidación del esquema de supervisión basada en riesgos, particularmente en la gestión de riesgos y supervisión transfronterizas, en el marco de convenio de cooperación técnica PO1757/OC-PN suscrito entre el Banco Interamericano de Desarrollo y la Superintendencia de Bancos de Panamá.

    El objetivo principal de esta consultoría es brindar a la Superintendencia de Bancos de Panamá un sistema de calificación de bancos y fortalecer el sistema de supervisión bancaria que hace énfasis en la evaluación de la calidad del gobierno corporativo y de la gestión de riesgos, a los efectos de conocer cuál es su perfil de riesgos y adoptar la mejor estrategia de supervisión en base a ese perfil. Este proceso se proyecta que culmine en marzo de 2012, con la realización de pruebas pilotos a realizarse en dos bancos de la localidad con el objetivo de calibrar los procedimientos establecidos en el Manual Único de Supervisión Basada en Riesgos (MUSBER), uno de los productos requeridos a la consultoría. Dicha consultoría la lleva a cabo la empresa Fit and Proper.

  2. Gerencia de Supervisión Fiduciaria

    El fideicomiso es un instrumento con altos estándares de eficiencia que permite a los inversionistas alcanzar sus objetivos, a través de la creación de un patrimonio autónomo y una solución a la medida de sus necesidades. Por medio de esta figura es posible garantizar el cumplimiento de obligaciones con uno o más acreedores con flexibilidad para la sustitución de garantías y rotación de acreedores.

    Por otro lado, el fideicomiso permite administrar de manera transparente recursos de terceros, verificando el cumplimiento de condiciones preestablecidas para efectuar cobranzas o pagos y rentabilizando los recursos disponibles. Brinda además, un manejo profesional de los activos, evitando que los clientes distraigan tiempos y recursos en actividades que no son de su especialidad.

    El mercado fiduciario cuenta con sesenta y nueve (69) empresas con licencia fiduciaria conformadas por bancos privados, firmas de abogados, compañías de seguros y otras empresas, que se dedican a ejercer el negocio de fideicomiso en o desde Panamá y cuyos activos administrados totales ascienden a doce mil quinientos dieciocho millones quinientos noventa y dos mil balboas (B/.12,518,592,000).

    Participan además, dos bancos oficiales que por Ley no requieren de Licencia Fiduciaria, administrando un patrimonio fideicomitido de mil quinientos treinta y seis millones trescientos noventa y un mil balboas (B/. 1,536,391,000); logrando la plaza un total de activos administrativos de catorce mil cincuenta y cuatro millones novecientos ochenta y tres mil balboas ( (B/.14,054,983,000).

    De las sesenta y nueve (69) licencias fiduciarias, veintinueve (29) corresponden a bancos privados, que administran el 39% del total de los bienes fideicomitidos, quince (15) son empresas afiliadas a firmas de abogados y administran 12%, veintitrés (23) conciernen a otras empresas fiduciarias con un total de 37% y por último, dos (2) pertenecen a compañías de seguros, quienes administran el 1% del total de los bienes en fideicomiso. Los dos (2) bancos oficiales administran el 11% del total de los fondos.

    porcentaje
    Las variedades de fideicomisos que pueden realizarse van intrínsicamente relacionados con los propósitos para lograr la finalidad u objetivo pretendida por las partes que intervienen. Dentro la plaza podemos identificar que los tipos de fideicomiso pueden agruparse principalmente en cinco categorías generales: fideicomisos de inversión, de garantía, de administración, pensiones y cesantías.

    La Superintendencia de Bancos de Panamá, a través del Departamento de Supervisión Fiduciaria es el ente encargado de supervisar y velar por el adecuado funcionamiento del negocio de fideicomiso.

    Enmarcados en la tarea de la supervisión fiduciaria se cumplió con las siguientes acciones:

    • Se efectuaron cincuenta y siete (57) inspecciones a Empresas Fiduciarias, distribuidas de la siguiente manera: veinticinco (25) integrales, cuatro (4) transfronterizas, diecinueve (19) especiales y nueve (9) de seguimiento.
    • Se brindó respuesta a diversas consultas y certificaciones.
    • Se procesó y publicó información estadística sobre los fideicomisos administrados por las empresas fiduciarias que participan dentro de la plaza.
    • Se concluyó con el proyecto de actualización y automatización de la información estadística de los fideicomisos que administran las empresas fiduciarias, recibida a la fecha en papel a través del Formulario SB-UF-01. Actualmente, estamos en el proceso de iniciar la capacitación e implementación de la automatización a las empresas fiduciarias.
    • Se culminó con el proyecto de modificación y actualización de la Ley de Fideicomiso. Actualmente, se encuentra en etapa de revisión por parte de la Superintendencia de Bancos de Panamá.